Quins tipus de deutes existeixen en la Llei de la Segona Oportunitat? | ✅ FAQ #40

Cal tenir en compte que en els procediments de la Llei de la Segona Oportunitat, igual que en altres de tipus concursal, els deutes poden ser de diferent tipus atenent a la prioritat que tenen els creditors per cobrar-les.

Classificació de crèdits

En la normativa concursal s’estableixen diverses categories de crèdits (drets de cobrament) dels creditors. (Entenem aquí “crèdit”, en el seu sentit general, com qualsevol dret a cobrar un deute vençut i impagat, i no com a operació bancària de finançament).

Uns crèdits tenen més preferència de cobrament que altres, de manera que quan es fa una liquidació en el concurs, se salden deutes en ordre de preferència o prioritat.

De forma resumida, aquests són els grups de crèdits, de major a menor preferència de cobrament en el concurs.

Crèdits contra la massa

Són els primers en pagar-se amb el patrimoni del deutor. Van a part de la resta (es paguen amb càrrec al patrimoni, sense comptar els actius que garanteixen crèdits amb privilegi especial).

Entre d’altres:

• Sous pels últims 30 dies de treball efectiu (abans de l concurs), fins al doble del Salari Mínim Interprofessional.
• Costes i despeses de procediment (mesures judicials, administrador concursal, advocats, publicacions, costes …).
• Alguns drets d’aliments necessaris per al deutor i la seva família, en la quantia prevista per llei.
• Pagaments per aliments que hagi de realitzar el deutor a altres persones (en la quantia determinada per decisió judicial).
• Crèdits generats pel negoci del deutor durant el concurs (incloent salaris i indemnitzacions per acomiadament o ETS).
• Altres obligacions contretes pel deutor intervingut per l’administrador concursal, o directament per aquest.
• Despeses de l’expedient de l’Acord Extrajudicial de Pagaments i altres generats en aquesta fase, encara no pagats, en alguns casos.
• Obligacions de pagament nascudes per llei o per responsabilitat civil un cop declarat el concurs.

Com a norma general -hi ha excepcions-, les obligacions de pagament nascudes un cop declarat el concurs són crèdit contra la massa i les nascudes abans s’enquadren en alguna de les següents categories.

Crèdits amb privilegi especial

Afecten béns concrets, per ser aquests la garantia real dels crèdits, i solen executar-se per separat. El privilegi arriba només a la part coberta per la garantia: la resta (si n’hi ha) no té la mateixa preferència: sol ser crèdit ordinari.

Entre d’altres, són els deguts a:

• Préstecs i crèdits hipotecaris (garanties habituals en la compra d’immobles).
• Préstecs i crèdits garantits amb penyora de valors (per exemple, sobre accions).
• Altres operacions garantides per hipoteca o penyora (al marge de productes bancaris).
• Operacions de leasing i certes compravendes ajornades.
• Alguns drets de cobrament d’administracions tributàries (estatal, autonòmica o local) que estan garantits o tenen afeccions a béns.

Crèdits amb privilegi general

Afecten tot el patrimoni del deutor. Entre d’altres, corresponen a:

• Imports deguts d’altres sous anteriors al concurs (fins als límits legals fixats).
• Indemnitzacions per acomiadament, fins al límit legal.
• Indemnitzacions per accident laboral o malaltia professional (anterior a el concurs).
• Retencions i pagaments a compte de tributs, i retencions de pagaments a la Seguretat Social (per exemple, per cotitzacions).
• 50% d’altres crèdits no privilegiats de creditors públics (tributaris, de la Seguretat Social …), sense comptar els subordinats.
• Crèdits per treballs de col·laboradors no dependents, o per drets d’autor, dels últims sis mesos.
• Reclamacions per responsabilitat civil derivada d’actes danyosos causats per negligència (abans del concurs).
• 50% dels crèdits del creditor que va instar el concurs (que no siguin subordinats).

Crèdits ordinaris

Són els que no s’enquadren en cap de les altres categories.

Per exemple:

• El 50% restant de crèdits de creditors públics (no subordinats).
• Alguns crèdits per aliments de persones vinculades al deutor.
• Impagaments de factures de proveïdors.
• Deutes associades a pagaments amb targeta de crèdit.
• Impagaments de quotes de préstecs personals.
• Deutes per microcrèdits.

Crèdits subordinats

Són els que tenen menor prioritat de cobrament. Entre d’altres:

• Alguns crèdits comunicats tardanament al procediment.
• Recàrrecs, interessos i interessos de demora (excepte hipotecaris o pignoratius).
• Multes i sancions dineràries.
• Alguns altres crèdits de persones vinculades al deutor (cònjuge, ascendents, descendents, societats o entitats controlades pel deutor o per familiars …).

Rellevància de la classificació de crèdits en les opcions del BEPI

Per aspirar al Benefici d’Exoneració del Passiu Insatisfet (BEPI), el deutor ha de satisfer alguns dels deutes que corresponen a crèdits més preferents.

• Si el deutor accedeix al BEPI per la via automàtica, haurà de pagar al menys els deutes que corresponen als anomenats crèdits contra la massa i als crèdits privilegiats (i un 25% dels deutes per crèdits ordinaris si va poder celebrar l’Acord Extrajudicial de Pagaments però no ho va intentar).
• Si el deutor accedeix al BEPI per la via diferida, haurà de pagar, mitjançant un pla de pagaments de fins a 5 anys, els deutes pendents no exonerables (és a dir, els crèdits contra la massa i dels privilegiats, i potser el 25% dels ordinaris ), complint certs requisits.

La regulació del BEPI (fase en què el deutor es lliura dels seus deutes) està orientada al fet que, si és possible, al menys es paguin els deutes per crèdits amb major prioritat de cobrament i es exonerin els altres, amb variants segons la via seguida del BEPI, l’import satisfet en la liquidació i el compliment de determinats requisits.

Com veus, el procediment per acollir-te a la Segona Oportunitat és un procediment complex. Et recomanem que des del primer moment consultis un advocat concursal  perquè t’assessori.