Acord Extrajudicial de Pagaments
En aquesta pàgina es revisen les característiques d’un instrument de pacte preconcursal regulat fins a la reforma concursal de 2022; l’Acord Extrajudicial de Pagaments. Si teniu curiositat per aquest pacte, aquí podràs comprovar, a grans trets, com es negociava, quines mesures podia incloure, quins avantatges podia reportar al deutor per tal d’aconseguir-ho i la rellevància que per als deutors particulars i autònoms podia tenir el simple intent de formalitzar-lo, encara que no tingués èxit. I sabreu quins instruments concursals actuals l’han substituït.
Publicat 08/04/24
Actualitzat 17/04/24
Article revisat per:
L’Acord Extrajudicial de Pagaments va ser un dels instruments previstos per la Llei Concursal per a un moment anterior la declaració d’aquest: el preconcurs dels creditors o etapa preconcursal. Permetia pactar mesures per facilitar els pagaments, protegir el patrimoni del deutor, evitar el concurs i facilitar l’exoneració de deutes de particulars i autònoms.
En què consisteix l’Acord Extrajudicial de Pagaments
L’Acord Extrajudicial de Pagaments era un instrument regulat per la Llei Concursal per a la negociació en l’etapa anterior a aquest, anomenat preconcurs.
Es tractava d’un acord especialment adequat per a petites empreses i autònoms (professionals, comerciants i empresaris individuals), i era útil fins i tot per a particulars.
La seva finalitat era fer servei com a pacte en què el deutor i els creditors poguessin acordar mesures que facilitessin els pagaments pendents, aconseguint a més:
- Que no es declarés el concurs de creditors, eludint així la possibilitat d’arribar a una liquidació patrimonial.
- L’anticipació de certs efectes de protecció del patrimoni del deutor davant dels seus creditors, propis del concurs.
- Afavorir la continuïtat de l’activitat econòmica del deutor, si n’hi havia.
Era un dels tres instruments preconcursals previstos a la normativa, juntament amb els acords de refinançament i les propostes anticipades de Conveni Concursal (aquest últim instrument ja s’executava en el concurs).
Es concedia un període de negociació per a aquells acords de tres mesos (dos si es tractava d’un particular), comptats des que havia estat informat el jutge de l’inici d’aquestes negociacions.
Com a requisits es va establir el següent:
- El deutor havia d’estar en situació d’insolvència actual o imminent.
- Si el deutor era una persona física (natural), l’estimació inicial del valor del passiu no hauria de superar els cinc milions d’euros.
- Quan el deutor era una persona jurídica, havia de:
- Disposar d’actius suficients per pagar les despeses de tramitació de l’expedient i a més disposar d’una estimació inicial del valor de l’actiu, d’una banda, i de l’actiu, de l’altra, que no superés els cinc milions d’euros.
- Tenen menys de cinquanta creditors.
- A més, el deutor NO havia d’estar en cap d’aquestes circumstàncies (algunes similars a les que ara es requereixen per a obtenir l’exoneració de deutes):
- Haver estat condemnat en els deu anys anteriors, en sentència ferma, per determinats delictes (contra la propietat, contra l’ordre socioeconòmic, de falsedat documental, contra la Hisenda Pública o la Seguretat Social o contra els drets dels treballadors).
- Haver arribat a un altre Acord Extrajudicial de Pagaments o un acord de refinançament homologat durant els cinc anys anteriors.
- Està negociant un acord de refinançament en aquell moment.
- Haver estat declarat en concurs de creditors en els cinc anys anteriors.
- Haver-se sol·licitat ja l’obertura del concurs.
L’Acord Extrajudicial de Pagaments, per tant, no era un instrument dissenyat per a empreses de grans dimensions, amb actius molt elevats i nombrosos empleats, el concurs dels quals resultaria molt complex o que tingués implicacions per a comportaments irregulars o trajectòries compromeses recents.
Com es tramitava un Acord Extrajudicial de Pagaments
La manera d’iniciar la negociació d’aquest instrument de pacte era la sol·licitud de mediador concursal, realitzada pel deutor, que es duia a terme mitjançant un formulari al qual s’adjuntaven determinades dades o documents.
Requeria la signatura o consentiment del cònjuge en el cas d’un habitatge familiar de propietat compartit que pogués veure’s afectat.
La sol·licitud es dirigia a:
- Si el deutor era un particular o una persona jurídica no inscriptible en el Registre Mercantil, al notari. Aquest podia anomenar un mediador de la llista del registre de mediadors concursals o assumir per si mateix aquesta funció el mateix (si el deutor no s’oposava).
- Si era deutor un autònom o una persona jurídica inscriptible en el Registre Mercantil, al registrador mercantil —perquè nomenés mediador— o a una cambra de comerç homologada per a actuar com a tal.
El mediador concursal tenia com a missió ajudar les parts per aconseguir l’acord.
Això incloïa comprovar requisits, revisar dades i documents, verificar l’existència de deutes, realitzar comunicacions i trucades, conduir reunions, consultar propostes, resoldre dubtes, avaluar contrapropostes…, fins a certificar si l’acord era possible o no.
L’aprovació havia de comptar amb certes majories de representació dels creditors, indicades per la llei. I si s’aconseguia, el pacte es portava a escriptura pública i es comunicava el jutge.
El mediador podia a més supervisar el compliment del pacte.
Si no s’aconseguia, o s’incomplia, s’obria l’anomenat concurs consecutiu.
Contingut que podia tenir l’Acord Extrajudicial de Pagaments
L’acord, en general, podia contenir mesures com les següents:
- Esperes (ajornaments) per un període no superior a deu anys.
- Quitacions (reduccions d’import).
- Cessions de béns en pagament (dacions en pagament) o per al pagament dels crèdits o d’una part d’aquests (sempre, de béns no necessaris per a l’activitat econòmica si n’hi havia).
- Conversió de crèdits en instruments financers.
Si el deutor era un particular, només podia contenir esperes, quitacions i transferències de béns (entre elles, la dació en pagament).
A més, la proposta havia de comptar amb un pla de pagaments, un pla de viabilitat de l’activitat econòmica, si n’hi havia, i detall de les quantitats es reservarien, si fos el cas, al pagament de manutenció del deutor i la seva família (en el cas de persones físiques o autònomes).
No es podia mai pactar:
- La liquidació global del patrimoni del deutor.
- Una alteració de l’ordre de prioritat de cobrament dels creditors (classificació de crèdits).
I els deutes amb creditors públics (Hisenda, la Seguretat Social…) quedaven sempre al marge de l’Acord Extrajudicial de Pagaments.
Quins avantatges tenia intentar l’Acord Extrajudicial de Pagaments
Ja des de l’inici dels preconcurs, amb la comunicació de l’obertura de negociacions i el nomenament del mediador concursal, es produïen alguns efectes de protecció dels béns del deutor, ja que el seu patrimoni havia de servir per a satisfer els creditors en aquell moment o si s’obria el concurs.
Entre d’altres:
- Que es paralitzessin algunes execucions i embargaments.
- La suspensió de la possibilitat d’obertura del concurs a iniciativa dels creditors i del termini perquè el deutor estigués obligat a fer-ho.
A més, per als deutors persones físiques, intentar aquest acord, fins i tot si s’assolís, permetia suavitzar el requisit de pagament mínim en una de les vies possibles per a tramitar la cancel·lació de deutes, aleshores anomenat Benefici d’Exoneració del Passiu Insatisfet (BEPI).
No era precís en aquest cas, saldar prèviament el 25% dels deutes ordinaris que poguessis quedar pendents (només s’havien de pagar els corresponents als crèdits contra la massa, els més preferents, i als privilegiats, els següents en prioritat). L’altra via era un pla de pagaments, com ara, si no es complia aquest requisit de pagament mínim en la liquidació.
Quins avantatges tenia arribar a un Acord Extrajudicial de Pagaments
Aconseguir l’acord proporcionava una sèrie de beneficis per al deutor:
- Continuar evitant l’obertura del concurs i, per tant, eludir el risc de liquidació.
- Continuar amb l’activitat econòmica (encara que amb alguna restricció en les seves facultats d’administració i disposició).
- Aplicar les mesures acordades: crèdits ajornats (per les esperes), alliberació de part del deute (quantitats reduïdes per quitacions), deutes convertits en participacions…
- Aconseguir l’aixecament d’alguns embargaments…
La Llei establia els criteris d’aplicació del pactat a un o altres creditors, segons diferents factors.
Motius que portaven el fracàs de molts acords extrajudicials de pagaments
No era freqüent que les negociacions preconcursals per arribar a un Acord Extrajudicial de Pagaments culminessin en èxit. El més habitual és que no s’arribés al pacte, encara que s’intentés.
Les negociacions no acostumaven a ser fructíferes per diversos motius, sovint no imputables al deutor.
Aquestes eren algunes de les causes més recurrents:
- Hi havia la majoria dels creditors que:
- Inicialment no estaven interessats en l’acord.
- No acudien a les reunions, no donaven resposta posterior al que es parlava o decidien no continuar negociant.
- Rebutjaven pactar quitacions (reduccions del deute) o esperes (ajornaments de pagaments).
- Es negaven a acceptar cessions de béns o no els interessaven els béns proposats.
- Consideraven que, atesa la situació del deutor, els seus compromisos no resultarien viables a curt o mitjà termini.
- No consideraven raonables les propostes del deutor si el compromís de pagament només incloïa una petita part del que es devia.
- Veien els calendaris d’ajornament o fraccionament suggerits pel deutor com a excessivament llargs.
- Consideraven que, si s’obria la fase concursal, la liquidació del patrimoni del deutor podria donar-los una major satisfacció dels seus drets de cobrament.
- Els que aprovaven el pacte no representaven la majoria legal suficient.
- El cònjuge del deutor, que compartia amb aquesta la copropietat de l’habitatge familiar afectat, no acceptava presentar conjuntament la sol·licitud d’acord i tampoc no donava el seu consentiment a la sol·licitud.
- El mediador concursal arribava a la conclusió que aconseguir un acord raonable resultava inviable en aquell moment.
- Era impossible aconseguir que un mediador o notari acceptés actuar en els tràmits i reunions a intentar aconseguir aquest tipus de pacte.
Això últim era un fet irregular, que no s’havia de produir, però, tot i que resultés estrany en el cas d’un procediment legal, de vegades succeïa. Influïa en l’escassa remuneració que preveia la llei per a aquestes feines (en alguns casos podia ser al voltant de quantitats de només 200 o 400 euros).
Però la negativa dels mediadors sondejats no perjudicava el deutor amb vistes d’obtenir l’exoneració de deutes, ja que no es podia atribuir a la inacció d’aquest últim.
Què ha motivat que ja no es reguli l’Acord Extrajudicial de Pagaments
El que ha portat el legislador a eliminar la figura de l’Acord Extrajudicial de Pagaments com a instrument preconcursal dirigit a petites i mitjanes empreses, autònoms i fins i tot particulars és precisament no haver complert de manera satisfactòria el seu propòsit.
Aquest tipus d’acords van tenir poc èxit, tot i que s’intentés sovint pel seu avantatge en els requisits del BEPI (l’exoneració de deutes), i, malgrat això, contribuïa a augmentar els costos globals dels concursos, que ja comportaven despeses que no eren fàcils d’assumir per a molts deutors en crisi.
Per tant, es va estimar que, per al tipus de deutor que podia aspirar a aquest tipus de pacte extrajudicial, era convenient:
- Si es tractava d’autònoms o de petites empreses —les que ara es consideren microempreses—, fusionar les opcions actuals d’acord preconcursal i concursal en un únic instrument de pacte molt més senzill des del punt de vista procesal, amb menor cost i adaptat a les necessitats d’aquest tipus de negoci: el pla de continuïtat.
- Proposar un altre instrument que també pogués beneficiar tant els autònoms com els particulars, vinculat a la tramitació de l’exoneració de deutes: el pla de pagaments.
Així mateix, es va proporcionar a les societats que superen els límits que la llei estableix per tenir la consideració de microempresa un altre instrument, el pla de reestructuració, que substitueix els antics acords de refinançament.
Acord Extrajudicial de Pagaments Preguntes freqüents
Era obligatori intentar un Acord Extrajudicial de Pagaments per aconseguir el BEPI?
NO. Tot i que moltes pàgines a la xarxa, fins i tot les jurídiques, diguin que sí que ho era, cometen un error.
La Llei Concursal fins a la reforma del 2022 ho deixava clar: si es podia aspirar a aquest acord, intentar-ho, encara que no s’aconseguís, era obligatori si es volia obtenir el BEPI per la via automàtica sense haver d’abonar el 25% dels deutes per crèdits ordinaris juntament amb els corresponents a préstecs contra la massa i crèdits privilegiats.
De no intentar-se, per tant, el mínim que s’havia de pagar per a obtenir el BEPI immediat era més ampli (si existien deutes ordinaris, els més habituals). Però, això mateix, no existia obligació legal d’intentar el pacte.
Tanmateix, per aquest avantatge, gairebé sempre s’intentava, tot i que gairebé sempre fracassava. Es va convertir moltes vegades més en un tràmit burocràtic que en una expectativa de pacte.
Hi poden haver acords extrajudicials de pagaments en vigor?
Hi pot haver acords d’aquest tipus assolits abans de la reforma concursal del 2022 que encara siguin vigents, encara que d’any en any n’hi haurà menys a mesura que es vagin complint (o incomplint).
Els acords extrajudicials de pagaments es formalitzaven amb terminis que podien trigar diversos anys. Tot i que les esperes — ajornaments — no podien superar els deu anys, és fàcil imaginar que per aquest motiu hi podien haver acords que superessin aquest període.
Si s’arribaven a aquests acords, evitaven el concurs de creditors, però comprometien al deutor a anar pagant durant el temps acordat els deutes que no havien estat eliminats per mitjà de quitacions.
És possible continuar intentant formalitzar acords extrajudicials?
Sí, per descomptat. Les parts sempre poden explorar lliurement la possibilitat d’arribar a un acord voluntari per solucionar una crisi d’insolvència i impagaments, però ja no es tractaria d’un instrument preconcursal amb una regulació específica de la normativa concursal i amb efectes protectors del patrimoni o blindatge temporal davant les peticions d’obertura de la via concursal.
Fins a la reforma de 2022, aquest acord, en les condicions legalment previstes, servia a molts deutors per iniciar l’etapa preconcursal, activar certs efectes protectors del seu patrimoni i proposar mesures com quitacions o esperes.
I el sol intent de pacte, encara que fracassés, suavitzava els requisits de pagament mínim exigits als deutors que eren persones físiques per aconseguir l’exoneració de deutes, quan intentaven la via automàtica que obligava a saldar part del que es devia.
Ara, ja sense aquests efectes del regulació concursal, un deutor també pot negociar un acord amb els creditors, davant un mediador o notari, i suggerir quitacions, esperes o altres millores de condicions de pagament. Si s’aconseguís l’acord, potser evitaria així el procediment concursal.
Però si es prefereix un pacte vinculat a la normativa concursal, l’instrument (preconcursal o concursal) haurà de ser un:
- Pla de reestructuració (per a autònoms no microempreses).
- Conveni (per a particulars o autònoms no microempreses).
- Pla de continuació (per a autònoms microempreses).
- Pla de pagaments per al BEPI (per a particulars i autònoms en general).
Aquest últim és amb diferència el més comú en deutors persones físiques.
Pot pactar ara un autònom o un particular quitacions o esperes en un pla de pagaments?
En el pla de pagaments es poden proposar diverses mesures. Però, en ser un instrument regulat com a via per a l’obtenció de l’EPI (exoneració del passiu insatisfet), el pertinent serà el règim de pagament proposat:
- Part dels deutes exonerables que el deutor es compromet a pagar.
- Part dels deutes exonerables que quedaran fora del pla (i es cancel·larien).
- Calendari de pagament gradual del deute exonerable inclòs que s’accepta pagar.
- Deutes no exonerables que s’han de pagar.
- Recursos que es destinaran al pagament de tot el deute que no s’exonera.
- Recursos que s’aplicaran al pagament d’altres conceptes; necessitats bàsiques, alimentació, despeses de l’activitat…
A la proposta es poden o no suggerir quitacions o esperes, però sempre hi haurà fraccionaments de pagament (el calendari). I també es poden proposar altres mesures (per exemple, alguna venda o cessió de béns).
El pla s’aprovarà si el jutge ho veu viable i els motius d’impugnació dels creditors previstos per la llei no tenen èxit. Com a resultat, el deutor obtindrà el BEPI provisional del deute que s’hauria quedat fora del pla i, al final del termini, si es compleix el pactat, es donarà el BEPI definitiu.
Article revisat per: