El Pla de Pagaments

El pla de pagaments és una de les dues vies que regula la llei de la segona oportunitat— la Llei Concursal — per a tramitar l’exoneració del passiu insatisfet (BEPI). Implica que el deutor proposi als creditors un calendari de pagaments graduals de part del deute exonerable i detalli quins recursos destinarà a aquests pagaments i a altres compromisos (entre els quals hi ha el deute no exonerable). El deutor assolirà una exoneració provisional quan s’aprovi el pla, que serà definitiva quan es compleixi.

En què consisteix la via del pla de pagaments per a la cancel·lació de deutes

El pla de pagaments és la via cap a l’exoneració de deutes que pot evitar al deutor la liquidació patrimonial.

Per la via del pla de pagaments, el deutor proposarà als creditors un calendari gradual per a satisfer part dels deutes, i donarà detalls de com farà aquests pagaments i complirà els altres compromisos.

Si s’aprova el pla de pagaments, el jutge li donarà l’exoneració provisional del deute exonerable no inclòs, que confirmarà quan finalitzi el compliment del pla.

Guia Llei de la Segona Oportunitat

Què ha d’incloure el pla de pagaments proposat

El pla de pagaments haurà d’incloure:

• Un calendari de pagament d’alguns deutes exonerables.
• Dades sobre el pla de continuïtat de l’activitat econòmica, si n’hi ha.
• Detallar els recursos que s’aplicaran a pagar aquests deutes exonerables, els no exonerables i les altres despeses (família, activitat, per aliments…) i de l’activitat, si n’hi ha.
• Detall d’altres compromisos (per exemple, s’ha acordat alguna cessió de béns)

Què pot aconseguir el deutor si formalitza i compleix el pla de pagaments

El pla de pagaments pot permetre al deutor:

• Evitar la liquidació (i aturar, almenys de moment, possibles execucions de deutes garantits).
• Fraccionar el pagament del deute pendent.
• En el cas de deutes hipotecaris no executats, si l’import pendent de pagament excedeix el valor de la garantia:
  • Mantenir les dates de venciment.
  • Tornar a calcular l’import de les quotes prenent a aquest efecte només la part del deute pendent cobert pel valor de la garantia.
  • Fer que el deute que superi el valor de la garantia sigui exonerable
• Deixar part del deute exonerable fora del pla:
  • Per a deutes hipotecaris no executats (punt anterior).
  • Pendent, si alguna hipoteca es va executar i la garantia no va cobrir tot el que es devia.
  • A causa d’altres conceptes: factures, préstecs personals…
• Aconseguir el BEPI provisional tan aviat com s’aprovi el pla.
• Conservar l’habitatge hipotecat, si el pla té cinc anys.
• Obtenir el BEPI definitiu quan es compleixi el pla o es doni el supòsit assimilat al compliment.

Quina durada pot tenir el pla de pagaments

La llei contempla que el pla de pagaments es pot formalitzar amb la següent durada:

• 3 anys, com a norma general.
• 5 Anys, si l’habitatge no s’executa o quan els pagaments depenguin de l’evolució de la renda i els recursos del deutor.

Aquesta segona opció serà la que se segueixi quan es pretengui conservar l’habitatge habitual per un préstec.

De què pot dependre l’aprovació del pla de pagaments

El pla de pagaments serà aprovat pel jutge si el veu viable i adequat i no es produeixen algunes circumstàncies previstes legalment.

El pla de pagaments proposat pel deutor es traslladarà al creditors (persones en el tràmit) de manera que, en el termini previst, puguin:

• Al·legar el que considerin oportú sobre el seu contingut i el compliment dels requisits per part del deutor.
• Proposar, si ho creuen convenient, mesures restrictives o prohibitives de les facultats de disposició o administració del deutor (mentre duri el pla).

El jutge avaluarà la proposta i les denúncies i peticions dels creditors. Podrà proposar modificacions al deutor, aprovar-les o denegar-les.

El jutge NO aprovarà el pla si:

• El veu inviable (no aprecia possibilitats objectives que es pugui complir).
• Hi ha impugnació o oposició de creditors, si entra dins d’algun dels supòsits determinats per la llei:
  • A algun creditor allò proposat en el pla el perjudicaria respecte al que obtindria si es realitzés una liquidació.
  • Creditors que representin un mínim del 40% del deute exonerable afectat argumentin (de manera justificada) que el pla de pagaments no inclou l’aplicació a tots els pagaments i compromisos ni tots els actius que no siguin necessaris per a l’activitat empresarial o professional del deutor o la seva residència habitual.
  • Creditors que representin més del 80% del deute exonerable afectat s’oposin al pla de pagaments, i el jutge accepti aquesta impugnació (no veu circumstàncies que facin que sigui necessari ignorar-lo).
  • Es constata que el pla no destina a la satisfacció del deute exonerable tots els ingressos, rendes i recursos previsibles del deutor (embargables) que excedeixin el que es requereix per a cobrir els pagaments de deute no exonerable i les noves obligacions que el deutor hagi assumit en el pla i siguin raonables). 
  • Es confirma que el deutor no compleix algun dels requisits legals exigibles per a cancel·lar els seus deutes.

Quins deutes quedaran exonerats mitjançant un pla de pagaments aprovat

Els deutes que cancel·larà la concessió del BEPI són:

• Els que són exonerables i han quedat impagats:
  • Després de la liquidació del patrimoni, si s’ha seguit aquesta via i s’han efectuat les operacions de venda, subhasta, cessió…
  • Un cop comprovat que no hi ha liquidació possible, perquè el deutor no disposa de patrimoni útil per dur-la a terme (no té fons, ni béns, o només són béns inembargables o amb valor i utilitat insuficients per emprendre vendes o cessions).
• La part dels deutes exonerables que el deutor hagi deixat fora del pla de pagaments que s’hagi aprovat.

En cap cas es cancel·laran els deutes dels tipus que la llei consideri no exonerables.

Exoneració provisional i exoneració definitiva

L’exoneració pot ser provisional o definitiva:

• La que s’obtingui després de la liquidació, o si aquesta no es va produir per insuficiència patrimonial, serà sempre una EPI definitiva, només exposat a possibles revocacions durant tres anys.
• La que es concedeixi amb l’aprovació del pla de pagaments serà una EPI provisional, que es convertirà en EPI definitiva quan es compleixi de manera íntegra el que s’ha compromès en l’esmentat pla (o en el cas excepcional contemplat per la llei indicada en el punt següent). També estarà exposat a revocacions durant tres anys o mentre duri el pla, d’acord amb el que s’hagi al·legat.

Quan s’entendrà com a complert el pla de pagaments

El pla de pagaments es considerarà complert si al final del termini s’han complert tots els pagaments previstos i s’han realitzat les operacions que s’havien compromès (vendes, cessions…).

Així mateix, tot i que el deutor no hagués complert de manera íntegra tots els pagaments compromesos, el jutge podrà concedir el BEPI definitiu si l’incompliment es deu a un accident, malaltia o esdeveniment greu i imprevisible similar que hagi afectat el deutor o els que conviuen amb ell.

Per tal que el pla sigui acceptat com a prou complert en aquests casos, el jutge:

• Escoltarà els creditors i atendrà les circumstàncies concretes del cas.
• Haurà de constatar que:
  • El deutor es va ajustar a les limitacions que s’haurien establert en el pla sobre les seves facultats de disposició o administració patrimonial.
  • Es van complir les mesures de cessió de béns en pagament, si s’havien establert en el pla.

La Llei Concursal considera que no s’ha de perjudicar un deutor que no pot complir totes el compromès per un fet extern que no podia preveure o prevenir.

És un exemple més que la llei de segona oportunitat premia el deutor de bona fe, el destinatari per al qual s’ha regulat aquest benefici d’exoneració de deutes.

Interessos contraposats en el pla de pagaments

Què li interessarà al deutor quan, amb el seu advocat, dissenyi i proposi el pla de pagaments en el procediment? Què buscaran els creditors? Per què els creditors poden acceptar un pla de pagaments en lloc d’anar a liquidació?

En la tramitació del pla es trobaran els següents interessos contraposats:

• El deutor intentarà incloure la menor part possible del deute exonerable, per tal de cancel·lar una quantitat elevada. No tindrà cap intenció respecte al deute pendent no exonerable, perquè no podrà cancel·lar-lo.
• Els creditors de deute exonerable aspiraran, en principi, que s’inclogui en el pla la major part possible, per cobrar-la, encara que sigui a terminis.
• Qui sigui creditor de deute no exonerable mantindrà la seva pretensió de cobrar-ho tot, i:
  • Avaluarà el pla si els convenç per a negociar o esperar o optar per llançar-se a execucions o reclamacions (si les veuen viables).
  • Preferirà que el deutor deixi fora del pla la quantitat de deute més gran possible exonerable que no sigui seu (dins del raonable perquè s’aprovi), perquè li quedin més diners per liquidar també els seus crèdits.

Atès que els creditors de deute exonerable perjudicats poden impugnar el pla, i els altres podrien limitar-se a activar les seves demandes i execucions…, què els pot portar a no oposar-se i acceptar els pagaments regulars proposats o a no exigir pagaments, prenent com a bons uns abonaments periòdics o altres alternatives?

Aquests són alguns motius que poden portar al fet que el pla sigui ben vist o, almenys tolerat, per tots o alguns dels creditors:

• La liquidació apunta al fiasco. Gairebé no hi ha béns, així que se saldaran molt pocs deutes dels previstos.
• Tot i que hi ha certa expectativa sobre la liquidació, pel tipus de béns, preval la incertesa sobre quant es podria obtenir a través de vendes directes o subhastes.
• L’activitat laboral o professional del deutor és prometedora, i fa pensar que, amb un bon fraccionament, el compliment de tot el previst resultarà viable.
• El deutor acompanya la proposta de calendari de pagaments proposat amb algunes altres mesures, com ara la venda o cessió de béns immobles (habitatge, vehicle, altres béns de valor…).
• Alguns creditors tenen prou garanties per a executar béns si s’incompleix el pla.
• La prelació més gran d’uns creditors faria que gairebé no en quedés romanent  que es pogués aprofitar per als drets de cobrament d’altres…

Sobre aquest darrer punt, cal tenir en compte que els creditors privilegiats cobren abans que els ordinaris i aquests abans que els subordinats, i que els que tinguin crèdits contra la massa cobren abans que qualsevol altre.

Possible cancel·lació del BEPI obtingut mitjançant un pla de pagaments

Cal diferenciar entre els motius de revocació (cancel·lació) propis d’aquesta via cap al BEPI dels generals (també aplicables al BEPI mitjançant liquidació).

La revocació del BEPI provisional implicarà la resolució del pla de pagaments i els seus efectes futurs sobre els crèdits i l’obertura de la liquidació.

Causes de revocació específiques de la via del pla de pagaments

Qualsevol creditor afectat per la liquidació de deutes podrà sol·licitar al jutge concursal la revocació de BEPI provisional si el deutor incompleix el pla de pagaments en qualsevol moment de la seva vigència.

A més, els creditors també poden sol·licitar-la al final del termini del pla de pagaments en aquestes dues circumstàncies:

• LEls pagaments previstos en el pla depenien fonamentalment de l’evolució dels ingressos, rendes i recursos disponibles pel deutor.
• El deutor no ha destinat a satisfer el deute exonerable (inclòs en el pla) la totalitat de les seves rendes i recursos, sense comptar els fons i béns:
  • inembargables
  • requerits per als pagaments del deute no exonerable
  • necessaris per complir altres obligacions assumides en el pla que fossin raonables (per exemple, despeses bàsiques, pagaments d’aliments, despeses de l’activitat…)

El jutge, però, pot tenir en compte les circumstàncies del cas per a concedir el BEPI definitiu si l’incompliment del pla es deu a un accident, malaltia o un altre fet greu i imprevisible del deutor o dels que conviuen amb ell, sempre que aquest deutor hagi respectat les limitacions de disposició o administració imposades i complert les cessions en pagament que s’haguessin compromès.

Causes de revocació generals

En el cas que el BEPI s’obtingui mitjançant un pla de pagaments, els creditors també podran al·legar els motius generals de revocació durant els tres primers anys.

• Ocultació de fons, béns o drets.
• Millora substancial de l’economia del deutor per herències, llegats, donacions o premis en jocs de sort, apostes o atzar.
• Sentència o resolució administrativa ferma per delictes o infraccions previstos en la Llei Concursal.

Aquests motius també s’apliquen a les exoneracions definitives que es concedeixen després d’una liquidació amb algun deute impagat resultant.