Concurs de creditors culpable

Mitjançant un procediment judicial com el concurs de creditors (culpable o no) es resolen problemes d’insolvències econòmiques empresarials. I, al mateix temps, es dona una solució el més favorable possible als seus creditors.

El resultat d’aquest concurs pot ser fortuït o culpable, segons la Llei Concursal. El primer cas es dona quan la insolvència es produeix per causes alienes a la voluntat del deutor. Tanmateix, el concurs culpable es dona si la insolvència i l’endeutament són conseqüència de la culpa o dolo del deutor.

Més endavant t’explicarem les conseqüències d’un concurs culpable, però t’avancem que una d’elles és la negativa a la possibilitat de cancel·lar deutes.

Què és un concurs de creditors culpable?

El jutge concursal declara un concurs de creditors culpable en detectar conductes irregulars en el deutor com dolo (intencionalitat, mala fe) o negligència greu. Així mateix, aquestes conductes han contribuït a generar o agreujar la seva insolvència o a perjudicar el procediment amb informació irregular.

Responsables d’un concurs de creditors culpable

El primer responsable és el deutor que comet una sèrie d’actes o que no va sol·licitar el concurs voluntari. En el cas d’una societat, la corresponsabilitat també pot arribar a altres persones:

• Socis que dificulten el desenvolupament normal del concurs.
• Directors generals.
• Representants legals.
• Liquidadors.
• Administradors de fet o de dret.
• Qui hagués exercit aquestes funcions dos anys abans de la declaració d’insolvència.

A més, també es pot responsabilitzar els còmplices. Això sí, sempre que el jutge pugui demostrar la complicitat d’altres persones que havien cooperat tant amb el deutor com amb algun dels corresponsables anomenats per realitzar actes que portin a declarar culpable el concurs.

Causes d’un concurs de creditors culpable

Les causes que recull la llei en què pot incórrer el deutor i que porten el jutge a declarar culpable el concurs són:

• No sol·licitar de manera voluntària el concurs després de conèixer el seu estat d’insolvència (en un termini de dos mesos). Malgrat això, el jutge pot obviar aquest motiu tenint en compte les circumstàncies del deutor, per no espatllar la seva aspiració a l’exoneració de deutes.
• Sol·licitar de manera fraudulenta el preconcurs de creditors.
• Aixecament de béns del deutor.
• Reducció fraudulenta del patrimoni del deutor.
• Actes jurídics de simulació patrimonial.
• Presentar documentació falsa o amb greus inexactituds a l’hora de sol·licitar la declaració del concurs.
• No col·laborar amb el jutge concursal ni amb l’administració concursal, o no facilitar la informació necessària o convenient per a l’interès del procediment.
• Portar una doble comptabilitat.
• Incompliments i irregularitats en obligacions comptables.
• Incomplir el conveni de creditors pactat.
• Actes de retard o impediments d’embargaments.

Tipus de condemnes concursals

Els possibles pronunciaments contemplats per la normativa concursal per als afectats per la sentència de qualificació i els possibles còmplices són de cinc tipus:

• Inhabilitacions temporals.
• Pèrdua de drets de cobrament com a creditor.
• Devolució de fons, béns o drets.
• Pagament d’indemnitzacions per danys i perjudicis.
• Cobertura del dèficit concursal.

Com es desenvolupa la qualificació en un concurs?

En el concurs de creditors, la qualificació es realitza pas a pas de la següent manera:

• Obertura de la secció sexta del procediment, en tancar-se la fase comuna (la de l’inventari de béns i la llista de creditors).
• Informe de qualificació de l’administrador concursal.
• Possible informe de qualificació dels creditors que anteriorment van formular al·legacions sobre aquesta qüestió.
• Citació a una audiència (vista) al deutor i als assenyalats en els informes com a afectats i còmplices.
• Examen de proves, tràmits d’oposició, al·legacions, possibles transaccions…
• Sentència i, si escau, recursos i execució.

Què pot passar en la qualificació d’un procediment especial per a microempreses

El procediment de qualificació és molt similar a l’anterior. Això sí, es regula com un tràmit una mica més abreujat, amb l’ús de formularis estandarditzats i determinades comunicacions que es fan en línia.

Una altra diferència d’aquesta qualificació abreujada és que no s’obrirà de manera automàtica, com en el concurs.

Pot sol·licitar la seva obertura:

• L’administrador concursal, si ha estat nomenat.
• Creditors que representen almenys el 10% del deute.
• Qualsevol creditor, si el deutor va cometre alguna inexactitud greu o falsa en la documentació proporcionada.

Com afectarà la qualificació de culpable a l’exoneració de deutes?

Si el concurs o procediment especial es qualifica de culpable, el deutor no podrà obtenir l’EPI (exoneració del passiu insatisfet), encara que compleixi la resta de requisits (de bona fe i transcurs de temps mínim des d’una exoneració prèvia, si n’hi va haver).

Hi ha una excepció, ja que si l’únic factor que ha decantat aquesta qualificació de culpable és que el deutor no hagi sol·licitat l’obertura del concurs a temps, quan hi estava obligat. En aquest cas, el jutge podrà obviar aquest incompliment per tal de no fer malbé la seva aspiració a l’exoneració de deutes.

Hi ha d’haver mala fe en el comportament del deutor perquè sigui un concurs culpable?

Hi ha d’haver mala fe del deutor entesa en un sentit ampli, com ara comportaments irregulars, però no cal que es tracti de fets dolosos (maliciosos, intencionats).

Existeixen conductes del deutor derivades només de negligència greu que poden tenir una consideració negativa pel procediment. Aquestes poden comportar tant la imposició de condemnes i responsabilitats com la denegació de determinats drets (entre d’altres, el de l’exoneració de deutes).

Entre elles, podríem destacar, per exemple, l’endeutament exagerat i injustificat, l’incompliment reiterat dels compromisos assumits en contractes i negocis jurídics, la negligència en proporcionar informació rellevant per al procediment o en la gestió de comptabilitat, etc.

Pot un jutge denegar una exoneració per endeutament temerari?

Sí. No és estrany que les sentències en què es denega l’exoneració del passiu insatisfet, que recolzen la decisió, entre altres motius, en què el deutor va arribar a la insolvència i la va agreujar llançant-se a una espiral imprudent d’assumpció de deute.

Es tracta d’un fet que ha estat criticat per alguns analistes i juristes. Consideren que la segona oportunitat està pensada precisament per a solucionar contratemps com l’endeutament excessiu, i aquestes espirals no solen ser maliciosos, sinó fruit de la desesperació per trobar una sortida en el moment de crisi.

Però és competència dels jutges concursals decidir quan no s’ha de tenir en compte aquest endeutament excessiu com a signe d’una negligència greu que faci que el deutor no sigui mereixedor d’alliberar-se dels deutes exonerables impagats.

Es pot denegar la descàrrega de deutes per imprudències lleus?

No és probable, però els motius de denegació previstos per la llei:

• Pel que fa a la qualificació del procediment de culpable, s’indica que serà causat per la generació o agreujament de l’estat d’insolvència amb dol o culpa greu del deutor.
• Els antecedents penals fan referència també a delictes que solen ser dolosos o amb culpa greu.

Els antecedents per infraccions administratives també fan referència a les molt greus o a algunes greus.
Pot haver-hi alguns casos de conductes irregulars que només siguin una imprudència lleu i les consideri el jutge. Tanmateix, el normal és que no es perjudiqui per simples culpes lleus.

Hi ha casos d’insolvència que es deuen a circumstàncies fortuïtes (crisis econòmiques generalitzades, pandèmies, canvis tecnològics…), però també hi ha supòsits en què aquesta situació és causada per males decisions, errors humans…

Per què es qualifica de culpable el procediment judicial i no el deutor?

La de culpable és, sens dubte, una expressió un pèl equívoca. Un procediment judicial no pot ser ni culpable ni innocent. Potser s’hauria d’haver parlat de concurs amb la culpabilitat del deutor.

En realitat, a part de la terminologia, el que aquesta expressió intenta transmetre és la idea que en el procediment qualificat de culpable, s’han detectat evidències de culpa que han tingut lloc en el seu passat recent o que s’estan produint en aquest precís moment. S’hi inclouen tant la mala fe, dol o intencionalitat maliciosa com la simple negligència o imprudència greu en actes imputables al deutor (o als seus representants).

D’aquests signes deriva la consideració del deutor com a especialment responsable de la seva insolvència i dels seus impagaments, menys mereixedor de determinats beneficis i, per tant, obligat a fer un major rescabalament pels danys i perjudicis causats.

Com a conseqüència, els culpables són assenyalats com a afectats i còmplices en la qualificació, encara que se simplifiqui l’expressió adjectivant el mateix procediment de culpable.

Informe de qualificació de concurs culpable

En la fase de qualificació, l’administració concursal presenta un informe sobre els fets rellevants per a la qualificació del concurs culpable.

En aquest informe es fa constar:

• Un llistat dels afectats per aquesta qualificació, així com els còmplices, si n’hi hagués. De la mateixa manera, també es reflecteix el grau de participació de cadascú en els fets i en l’activitat empresarial.
• Si és una persona jurídica la concursada, es faran constar els corresponents que procedeixin.
• S’establiran els danys causats i les mesures sol·licitades, incloses les inhabilitacions corresponents.
• Es reflectirà el cessament dels liquidadors i administradors que resultin inhabilitats.

Sentència de concurs culpable

En la sentència que qualifica el concurs de creditors de culpable s’inclou:

Causes que porten a declarar culpable el concurs.

• Persones afectades i còmplices, si n’hi hagués.
• Inhabilitació de les persones que es vegin afectades. Així i tot, és possible que s’autoritzi el deutor a continuar amb l’administració de l’empresa.
• Cessament d’administradors i liquidadors si escau.
• Pèrdua de qualsevol dret que pugui tenir un creditor concursal si es declara còmplice o està relacionat amb la qualificació.

La condemna a determinar per als còmplices i les persones afectades per la qualificació.
Perquè així consti, la sentència s’inscriu en el Registre Públic Concursal. Tanmateix, s’hi pot interposar un recurs d’apel·lació.

Conseqüències del concurs de creditors culpable

Aquesta consideració negativa no tindrà conseqüències gens beneficioses per a les aspiracions del deutor. Entre elles, una de les més importants és la impossibilitat del deutor per cancel·lar els seus deutes acollint-se a la Llei de Segona Oportunitat. De fet, per poder accedir als seus beneficis cal actuar de bona fe.

Altres de les conseqüències d’un concurs de creditors culpable són:

• Imposició als afectats i còmplices de determinades sentències i obligacions.
• Inhabilitacions per un període d’entre dos i fins a quinze anys per administrar béns aliens i de quinze anys per a representar altres persones. La durada d’aquesta inhabilitació l’ha de fixar el jutge, tenint en compte la gravetat dels fets i els perjudicis causats a la massa activa. També haurà d’avaluar els possibles antecedents de concursos culpables que van afectar les mateixes persones. Com a excepció, si va pactar un Conveni Concursal i l’administració concursal ho sol·licita a l’informe de qualificació, el jutge podrà autoritzar la persona inhabilitada a continuar al capdavant de l’empresa o com a administrador durant el temps de compliment de l’esmentat acord.
• Pèrdua del dret a actuar com a creditors en el procediment. Una altra possible sanció en la sentència de qualificació és la que suposa per a l’afectat o còmplice la pèrdua dels drets que pogués tenir en el concurs com a creditor titular de crèdits contra la massa o de crèdits concursals.
• Condemna a retornar béns o drets obtinguts indegudament del patrimoni del deutor.
• Condemna a pagar indemnitzacions pels danys i perjudicis causats.
• Obligació de cobrir el dèficit concursal (quantitats impagades), si es tracta de persones jurídiques. Això passa després de l’inici de la fase de liquidació del concurs.
• Pèrdua del dret a obtenir l’exoneració del passiu insatisfet, si el deutor és persona física, encara que es compleixin els altres requisits.

Concurs culpable i conseqüències penals

La normativa concursal contempla la possibilitat que en una sentència que qualifiqui el concurs de culpable s’imposin certes obligacions i restriccions als responsables de determinats comportaments reprovables en qualitat com a afectats (implicats) o còmplices. Però aquestes imposicions mai no inclouran la privació de llibertat en centres penitenciaris.

El procediment concursal pot donar lloc a una sentència de qualificació de concurs culpable que inclou com a pronunciaments algunes condemnes o obligacions de pagament per als afectats o els seus còmplices.

Condemnes en el procediment penal per a deutors insolvents i/o concursats

El Codi Penal inclou alguns comportaments considerats delictius que estan relacionats amb situacions d’insolvència, siguin concursals o no. Així mateix, també contempla determinats deures de gestió patrimonial, administració de negocis o compliment amb organismes públics.

Aquestes conductes il·lícites comporten diferents tipus de penes que inclouen, en alguns casos, la presó.

Penes de presó

Els rangs de penes de presó per a les insolvències punibles s’estableixen entre 1 i 6 anys, segons les circumstàncies. Per exemple, que la conducta:

• Sigui intencional o per imprudència.
• Entri en els tipus agreujats en provocar danys que superin una determinada quantitat, siguin generalitzats o perjudiquin majoritàriament les hisendes públiques (estatals, autonòmiques, forals o locals) o la Seguretat Social.
• Es tracti d’una disposició o garantia a favor d’algun creditor per pagar un crèdit o aportar una garantia, no exigible, sense justificació.
• Dins del concurs:
  • Impliqui disposicions o pagaments a favor d’alguns creditors sense cobertura legal o judicial ni autorització de l’administrador concursal, i ajornar així altres titulars de crèdit.
  • Consisteixi en la presentació intencionada de dades comptables falses per tal que es declari el concurs.

Quan aquests comportaments s’atribueixen a la persona jurídica les penes són una multa. Tanmateix, també s’afegeixen multes a les penes de presó esmentades quan es tracta de persones físiques.

Altres delictes amb possible pena de presó

Tot i que no estan necessàriament relacionats amb la insolvència, els delictes següents sí que tenen a veure amb la gestió d’empreses o de patrimonis. No obstant això, cal recordar que la mera insolvència no és punible, ja que no es castiga la mala gestió empresarial o patrimonial.

Alteració de preus en subhastes i concursos

Són comportaments il·lícits per intromissió en el procediment de subhastes i concursos públics (de compravendes, adjudicacions, licitacions…). Es pretén obtenir avantatges o perjudicar oponents. La finalitat d’alterar els preus es pot buscar mitjançant concertacions, coaccions, promeses, dàdives, abandonaments, etc.

Aquest delicte comporta penes de presó d’1 a 3 anys, a més de multes.

Corrupció en els negocis

Afecta directius, administradors, treballadors o col·laboradors d’empreses o ens. Suposa rebre beneficis o concedir-los com a contraprestació i sense cap justificació. En conseqüència, algú en surt afavorit de manera indeguda en adquisicions, contractacions i altres relacions comercials.

Aquests delictes comporten penes de presó de 6 mesos a 4 anys (o més, si es produeixen actes agreujats), a més de multes i inhabilitacions.

Delictes contra la Hisenda Pública o la Seguretat Social

Són fraus al fisc (la hisenda estatal o autonòmica, foral o local) o la Seguretat Social. Es pot tractar d’impagaments de quotes fiscals o de cotitzacions, no ingrés de retencions, l’obtenció indeguda de beneficis, bonificacions o devolucions, gaudi indegut de prestacions obtingudes mitjançant simulacions, ocultacions o falsedats…

Per tal que aquestes conductes siguin delicte, l’import defraudat ha de superar determinades quantitats.

En aquests casos, les penes de presó són d’entre 1 i 6 anys. A més, s’imposen multes i, de vegades, inhabilitacions per obtenir ajuts i subvencions o gaudir de determinats incentius.

Penes de presó sense ingrés penitenciari

Una pena de presó imposada no sempre comporta l’ingrés a un centre penitenciari. El Codi Penal permet que jutges i tribunals, en una resolució motivada, deixin en suspens l’execució de les penes que suposin privació de llibertat si no superen els dos anys.

Per això, a més de comprovar que es tracta del primer delicte greu o rellevant del condemnat, hauran de:

• Presumir com a raonable que l’execució de la pena no seria necessària per dissuadir el condemnat de cometre nous delictes en el futur.
• Valorar altres factors com les circumstàncies del delicte, els antecedents del condemnat, la seva situació i el seu comportament recent i l’esforç dut a terme per reparar el dany o les seves circumstàncies familiars i socials.
• Considerar fiable el compromís de satisfer els pagaments per responsabilitat civil i facilitar el comís dels béns i guanys del delicte en un termini prudencial.

Vols més informació?

Un concurs de creditors culpable pot tenir greus conseqüències. Per tant, et recomanem que exposis el teu cas a un dels nostres advocats experts en dret concursal. T’assessoraran de manera personalitzada sobre com dur a terme un concurs de creditors amb èxit. Primera consulta gratuïta.

Vols que estudiem el teu cas sense cap mena de compromís?