Cancela tus deudas de Hacienda con la Ley de la Segunda Oportunidad

Q: ¿Qué tipo de deudas con Hacienda pueden cancelarse con la Ley de la Segunda Oportunidad?

Las más habituales son las deudas relacionadas con el IRPF y el IVA. Por ejemplo, cuotas líquidas o pagos a cuenta pendientes de ingreso, intereses, recargos… Las deudas por otros tributos también entrarían si son por conceptos también recaudados por la Agencia Tributaria estatal o por las haciendas forales.

Q: ¿Puedo cancelar deudas con las haciendas forales (las vascas o la navarra)?

Sí. Tienen el mismo tratamiento legal que el correspondiente a las deudas con la Agencia Tributaria estatal de régimen fiscal común. Por tanto, también pueden exonerarse las deudas que deban recaudar las haciendas forales de los territorios de Bizkaia, Gipuzkoa, Álava y Navarra. Por supuesto, con los mismos límites citados anteriormente. No obstante, los límites de exoneración son comunes para las deudas con la AEAT y las haciendas forales. Es decir, ni se aumenta ni se aplica separado.

Q: ¿Puedo cancelar deudas fiscales autonómicas o municipales?

En principio, NO, pero esa posibilidad puede existir en algunos casos, y la tendencia puede llevar a que vaya aceptándose. La ley indica expresamente que el derecho a exonerar deudas con administraciones públicas se circunscribe a las que correspondan a créditos recaudables por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (o por sus equivalentes forales) o que se tengan con la Seguridad Social. Por tanto, las deudas con haciendas autonómicas o locales (sin contar las forales) no entrarían, en principio, en esta posibilidad de cancelación. Sí lo harían, en cambio, si se tratara de importes que deba recaudar la Agencia Tributaria. En consecuencia, habrá que tener en cuenta qué acuerdos o convenios marco recaudatorios puedan existir entre administraciones no estatales y la AEAT para la recaudación de tributos no estatales. Si un impuesto local o autonómico lo recauda la AEAT (la central o sus delegaciones), podría entrar en la exoneración limitada que permite la ley. Se trata, en todo caso, de uno de esos aspectos de la regulación que pueden generar alguna controversia. Por tanto, suele resolverse en las resoluciones judiciales, cuando las partes plantean dudas sobre si un concepto es o no cancelable. El criterio de no discriminar a los deudores de unos u otros territorios por razones de decisión política hace no descartar que se vaya aceptando la exoneración de cualquier tipo de deuda tributaria, dentro del límite global de la correspondiente a la AEAT o foral. Pero es algo que no conviene dar por hecho de modo categórico. Tu abogado experto en deudas te informará sobre esta cuestión y calibrará el potencial exonerable que ofrezcan unas u otras deudas fiscales.

Con la Ley de la Segunda Oportunidad, es posible cancelar hasta 10.000 € de deuda con Hacienda. Se exonera completamente hasta 5.000 € y el 50 % de la deuda restante, cumpliendo requisitos como demostrar insolvencia, actuar de buena fe y no tener condenas por delitos económicos. Este beneficio solo se puede aplicar una vez en la vida del deudor.

Cancelar deudas Hacienda - Ley de Segunda Oportunidad

La Ley de la Segunda Oportunidad ha ayudado a miles de personas a librarse de sus deudas y les ha dado la posibilidad de comenzar de nuevo. Además, desde la Reforma Concursal de 2022, es posible cancelar deudas con Hacienda y la Seguridad Social (incluyendo las haciendas forales). Pero este beneficio tiene unos límites de importe.

¿Se pueden cancelar las deudas con Hacienda mediante la Ley de la Segunda Oportunidad?

Hasta la Reforma de 2022, la Ley Concursal no contemplaba la exoneración de deudas con Hacienda, aunque algunos jueces podían concederla. Sin embargo, se trataba de resoluciones aisladas, con fundamentos específicos, que no conformaban un patrón legal de aplicación ni armaban una jurisprudencia definitiva.

Posteriormente, la publicación del Texto Refundido de la Reforma Concursal cambió la regulación de la segunda oportunidad, aunque con el mismo criterio. Dicho de otro modo, las deudas con administraciones públicas no son exonerables, pero ahora se incluye una excepción. Es posible eliminar las deudas con Hacienda y con la Seguridad Social con cierto límite.

La ley establece que se pueden cancelar hasta 10.000 € de deuda con Hacienda. Por tanto, si no superas ese importe, podrías eliminarla por completo en algunos casos. De lo contrario, podrías optar a una cancelación parcial, algo que también puede ser muy interesante para mejorar tu situación financiera y facilitaría la gestión del resto de deudas.

Exoneración limitada de algunas deudas fiscales y sociales

Como sabes, La Ley Concursal determina de modo expreso que no son exonerables los créditos de derecho público (deudas con administraciones públicas o entes u organismos de estas). Pero, como excepción, determina que sí sean exonerables, con un límite, las deudas por créditos:

Cuya recaudación compete a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) o a las haciendas forales.
Que sean de la Seguridad Social.

El límite, separado para cada uno de esos organismos públicos, es el siguiente:

Pueden exonerarse completos los primeros 5.000 euros de deuda.
A partir de ahí, se exonera el 50 % de la deuda restante.
El total exonerado no puede superar los 10.000 euros.

Condiciones para cancelar deudas públicas

Debes tener en cuenta las siguientes puntualizaciones, si quieres acogerte al mecanismo de la segunda oportunidad para obtener una exoneración de la deuda:

La exoneración fiscal debe tratarse globalmente. Si tienes varias deudas tributarias con la hacienda estatal y con alguna foral o con varias forales, el límite de hasta 10.000 se aplica conjuntamente para el total adeudado.
La exoneración fiscal o social solo puede darse una vez. Puedes cancelar tus deudas con la Seguridad Social y Hacienda una vez en la vida. Por tanto, si te acoges más de una vez a la segunda oportunidad, no podrás volver a disfrutar de esta exoneración.

Requisitos para acogerte a la segunda oportunidad y cancelar tus deudas con Hacienda

Puedes eliminar tus deudas con Hacienda acogiéndote a la segunda oportunidad si cumples estos requisitos:

Demostrar incapacidad de pago. Estar en situación de insolvencia y probar que no dispones de los recursos necesarios para hacer frente a todas tus deudas.
Buena fe. Quiere decir que has intentado pagar tus deudas y no has actuado de manera fraudulenta.
Sin condenas por delitos económicos. Los antecedentes por delitos económicos y relacionados con el fraude, te impedirán acogerte a la segunda oportunidad.

Ventajas de cancelar deudas con Hacienda

Como imaginarás, en la Ley de Segunda oportunidad no es todo de color rosa. Por eso, antes de que tomes una decisión, nuestros abogados te explican tanto sus pros como sus contras.

No obstante, queremos aprovechar para resumir aquí algunos de los beneficios de eliminar tus deudas con Hacienda:

Fin de los embargos. Si bien es cierto que hay bienes inembargables, si se ha iniciado un procedimiento de ejecución por parte de Hacienda, se detendrá al acogerte a este mecanismo.
Alivio financiero. Cancelar o reducir una deuda con Hacienda puede mejorar significativamente tu situación económica y emocional.
Mejor gestión de otras deudas. Con la exoneración de parte de tu deuda, te resultará más sencillo hacer frente a otras obligaciones financieras.

Ponte en esta situación. Tienes una deuda con Hacienda que asciende a 20.000 euros, además de otras con entidades privadas, que no puedes pagar.

Bien, si pudieras acogerte al mecanismo de la segunda oportunidad y obtener la exoneración del pasivo insatisfecho (EPI), tu deuda con Hacienda quedaría así:

Cancelación y eliminación de los primeros 5000 euros.
Ahora tienes una deuda de 15.000 euros. De ellos, es posible exonerar la mitad, siempre que no supere la cantidad máxima total de 10.000 euros. En consecuencia, de los 7500 euros tan solo podrías cancelar un máximo de 5000 euros.
Esto significa que, después de haberte liberado de una deuda de 10.000 euros, todavía tendrías que sufragar otros 10.000. Pero puedes hacerlo mediante un plan de pagos.

Si te encuentras en una situación en la que no puedes pagar tus deudas con Hacienda y quieres eliminarlas, podemos ayudarte. Nuestros abogados en Libertad Sin Deudas están especializados en la Ley de la Segunda Oportunidad y en ofrecer a nuestros clientes una nueva vida.

Contacta con nosotros y, en una primera consulta gratuita, te ayudaremos a valorar si puedes acogerte o no a la exoneración.